Controlli di imparzialità
La risposta affronta la relazione e il lavoro interessato.
| Rischio | Controllo |
|---|---|
| Interesse personale o organizzativo | Divulgazione e valutazione della relazione. |
| Partecipazione a una decisione interessata | Astensione o un diverso esame o disposizione decisionale. |
| Influenza commerciale | Separazione degli accordi di tariffa dalle conclusioni tecniche. |
| Informazioni riservate | Accesso limitato e utilizzo concordato delle prove. |
Attività coperte
Questa politica affronta gli interessi e le relazioni che possono influenzare il lavoro tecnico e le decisioni. Il programma applicabile può imporre requisiti aggiuntivi. Una politica generale non sostituisce le condizioni specifiche di indipendenza e competenza di un'attività.
Relazioni e influenza
Proprietà, governance, occupazione, consulenza precedente, dipendenza commerciale e altre relazioni possono creare rischi rilevanti. La loro significatività dipende dal compito e dalle parti. Una relazione deve essere considerata nella sua sostanza, non solo nell'etichetta legale o organizzativa utilizzata per essa.
Identificazione dei rischi
La considerazione del rischio fa parte dell'accettazione e dell'allocazione del lavoro. Esamina il coinvolgimento precedente rilevante, gli incentivi e l'accesso alle informazioni. Nuove informazioni o una relazione modificata richiedono una riconsiderazione durante l'attività.
Divulgazione e astensione
Le persone coinvolte divulgano gli interessi rilevanti prima di partecipare e quando le circostanze cambiano. I controlli possono includere la limitazione di un ruolo, l'assegnazione di un altro revisore, l'astensione o il rifiuto del lavoro. Una dichiarazione da sola non stabilisce che un rischio sia stato controllato.
Valutazione, revisione e decisione
Le responsabilità sono allocate in base all'attività applicabile. Quando è richiesta una revisione o una decisione indipendente, la persona autorizzata deve essere libera da coinvolgimenti o influenze incompatibili con tale requisito. La separazione amministrativa sola non è sufficiente.
Tasse e interessi commerciali
Le tasse pagano per un servizio concordato e non acquistano una conclusione. La membership, una relazione di formazione, un riferimento o l'utilizzo di un consulente particolare non deve essere rappresentato come garanzia di una decisione tecnica più facile, veloce o favorevole.
Sorveglianza e preoccupazioni
La sorveglianza include l'operazione e la registrazione dei controlli. Per sollevare una preoccupazione, identificare il lavoro e la relazione coinvolta. La gestione deve evitare un coinvolgimento inappropriato da parte di persone connesse con la questione.
Politica applicabile e revisione
Questa politica riguarda le relazioni e gli interessi che influenzano il lavoro tecnico. Le condizioni specifiche del programma continuano ad applicarsi laddove richiedono un controllo di indipendenza o competenza più particolare.